¿Qué es un fraude fiscal? Conoce cuáles son las consecuencias 💰
Según estudios del SAT, a raíz de la pandemia en 2021, se han evadido impuestos por un total de 1.4 billones de pesos, sin embargo, este problema no es nuevo. En México, el fraude fiscal es uno de los delitos que más ha llamado la atención a las entidades gubernamentales debido a que afecta las finanzas y limita los recursos para realizar políticas públicas o programas sociales. Para no incurrir en este crimen y solucionarlo es necesario conocerlo a fondo.
Para empezar, ¿qué es un fraude fiscal? De acuerdo con las definiciones formales, es una omisión al pago de una contribución , pues como explica la publicación del abogado Gregorio R. Mejía, “es una violación de la ley que establece la obligación de pagar al fisco lo que el órgano tiene derecho a exigir”. Existe un marco jurídico con el cual se puede obtener más referencias a casos específicos:
- Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
- Código Fiscal de la Federación.
- Código Penal Federal.
- Ley Aduanera.
- Ley de Firma Electrónica Avanzada.
- Ley del Servicio de Administración Tributaria.
- Ley del Impuesto al Valor Agregado.
- Lay de Impuestos sobre la renta.
- Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.
A pesar de que existen diversas leyes que castigan el fraude fiscal, se sigue haciendo e incluso se llevan a cabo otros delitos como la piratería y el lavado de dinero. Uno de los factores que favorecen este fraude es el uso de paraísos fiscales como Chipre, Andorra, Islas Man, entre muchos otros. Pero también hay otros motivos y casos en el que incurren los morosos, como los siguientes:
- Cuando se endosa un documento a nombre de otra persona física o moral.
- Al momento de no pagar el monto correspondiente de un servicio comercial o de cualquier otro tipo.
- Al realizar la venta de un mismo objeto o mueble a dos personas, recibiendo el pago de cualquiera de los dos compradores, afectando a uno de ellos.
- Cuando se falsifica un documento o contrato de orden judicial.
Las consecuencias de hacer estos tipos de fraude fiscal van desde una multa hasta una sentencia penal. Por ejemplo, si el valor de lo defraudado no excede diez veces, el salario se condena de 3 días a 6 meses o de 30 a 180 días de multa.
En el caso de que el valor exceda más de quinientas veces el salario, se multa con 120 veces el salario y una condena de tres a doce años.
También es importante mencionar que hay ciertas iniciativas que se han propuesto para evitar el fraude fiscal, sin embargo, lo mejor es conocer qué es un fraude fiscal, la ley y cómo pagar correctamente los impuestos, para eso puedes estudiar la carrera en contaduría o la maestría en administración de negocios.
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Fuentes consultadas:
- https://d1wqtxts1xzle7.cloudfront.net/63080217/Cuaderno_de_Investigacion_5520200424-80170-w7fj4r-libre.pdf
- https://revistascientificas.cuc.edu.co/economicascuc/article/view/3155/3746
- https://www.redalyc.org/pdf/6379/637967187002.pdf